| |
wnt
Union Chocolate. |
Witam,
mam pytanie jak prawidłowo zaksięgować fakturę zakupu z Anglii, tak aby prawidłowo rozliczyć m.in. vat i pit?
Czy to jest zakup towaru handlowego, środka trwałego - samochodu osobowego/ciężarowego?
Jest to zakup towarów handlowych opodatkowanych w Polsce w różnych stawek VAT.
Zakładam, że prowadzą Państwo KpiR oraz sprzedaż wyłącznie opodatkowana (nie ma sprzedaży zwolnionej z VAT). W takiej sytuacji w zakupach należy wprowadzić dokument typu „Nabycie wewnątwspólnotowe”, potem pozycje zakupu - poszczególne towary gdzie cena PLN będzie cena zakupu i wybrać stawkę VAT jaka obowiązuje w Polsce dla tych towarów. Wprowadzając pozycje na tym dokumencie należy zwrócić uwagę, że w miejscu „VAT na dokumencie” powinna być kwota 0,00 a w miejscu „VAT do odliczenia” powinna być kwota VAT. Do rozliczenia podatku VAT jest to tzw. podatek neutralny bo następuje automatycznie jego naliczenie i odliczenie w tej samej wysokości (naliczenie w sprzedaży i odliczenie po stronie zakupów). Po wprowadzeniu tego dokumentu w zakupach należy wydrukować fakturę wewnętrzną nabycia wewnątwspólnotowego. Aby to zrobić podświetlić w zakupach wprowadzoną fakturę zakupu wybrać Zestawienia – zakupy – Pismo do dostawci i sporządzić wydruk według wzoru „wnt.pdo”. Wydrukowany dokument dopiąć do faktury zakupu. W PIT wartość zakupu towaru wchodzi kwotą netto (czyli kwota waluty wskazana w fakturze zakupowej przeliczona na złotówki) w kolumnę „10”KpiR i w całości wchodzi w koszty w tej kwestii nie różni się od zakupu towarów w kraju. Zmiana stanu zapasów jest rozliczana na koniec roku przez różnice inwentaryzacji na początek i koniec roku.
Dodatkowo przy zapłacie za fakturę zakupu otrzymaną z Anglii mogą powstać różnice kursowe dodatnie lub ujemne, które należy oddzielnie zaksięgować w ksiedze. Dodatnie różnice powstają gdy zapłata za towary przeliczona na złotówki była mniejsza niż koszt zakupu towarów zaksięgowany z faktury. Ujemne różnice powstają w sytuacji gdy zapłata w walucie przeliczona na złotówki jest większa niż koszt zakupu towarów zaksięgowany z faktury.
Dziękuję za odpowiedź. Rozumiem, że trzeba jeszcze wziąć odpowiednie kursy walut: inny dla VAT (po kursie danego dnia) a inny dla PIT (kurs z dnia poprzedniego)?
A ja tak sobie myślę, że do VAT również kurs z dnia poprzedniego.
zanotowane.pldoc.pisz.plpdf.pisz.plfisis2.htw.pl
|
|
