| |
KOREKTA-UMOWA ZLECENIE-KSIęGA HANDLOWA(FK)
Union Chocolate. |
Witam serdecznie. Mam pracownika ktory od stycznia do grudnia miesiac w miesiac byl na umowe zlecenie. Za kilka miesiecy policzone sa KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU a za kilka nie. Miesiace sa pozamykane oprocz grudnia. Jak zrobic korekte tych umow w ktorych nie zostaly ujete KUP a powinny...prosze o rade. PILNE!!!! Musze oddac pity za pracownikow do US> Z gory dziekuje.
Są dwie sprawy na które należy zwrócić uwagę:
1. ujęcie umowy zlecenia w kosztach
Umowa zlecenie księgowana w koszty jest kwotą brutto na podstawie wystawionego rachunku przez zleceniobiorcę i zmiana kosztów uzyskania w takiej umowie nie wymaga korekty wysokości umowy ujętej w kosztach. W związku z tym koszty firmy w zamkniętych okresach się nie zmieniają.
2) korekta umowy po odblokowaniu okresu
Od kwoty umowy nie pomniejszonej o KUP odprowadzono zaliczkę na podatek dochodowy za zleceniobiorcę i tu nastąpi po korekcie widoczna nadpłata. W związku z tym można umowy w których nie ujęto KUP skorygować w taki sposób, ze koszty uzyskania zostaną ujęte a zaliczkę na podatek wykazać w tych miesiącach w faktycznej wysokości. Na deklaracji rocznej wystawionej dla zleceniobiorcy zostaną ujęte prawidłowe KUP oraz odprowadzona zaliczka na podatek w wysokości faktycznej. Tę nadpłatę podatku zleceniobiorca rozliczy w deklaracji rocznej.
Jeśli napotkają Państwo trudności w skorygowaniu takiej umowy w programie proszę o kontakt telefoniczny (58) 622-66-00 wew. 17 – postaram się pomóc
zanotowane.pldoc.pisz.plpdf.pisz.plfisis2.htw.pl
|
|
