| |
Jak wystawić FV za transport w UE dla zagraniczn. zlecenioda
Union Chocolate. |
Znalazłam takie informacje:
"Jeżeli Twój kontrahent poda numer identyfikacyjny inny niż numer kraju, w którym rozpoczyna się transport, Ty obowiązany będziesz wystawić fakturę bez podatku, umieszczając na niej informację, że zobowiązanym do rozliczenia tego podatku
jest nabywca usługi. Usługobiorca zobowiązany będzie do rozliczenia VAT z tytułu tej transakcji według zasad obowiązujących w państwie wydającym numer identyfikacyjny, którym się posłużył dla celów tej transakcji. Rozliczenie usługobiorcy nastąpi wg stawki obowiązującej w państwie zarejestrowania, poprzez samonaliczenie podatku i jego późniejsze odliczenie."
"Jeśli wykonujesz wewnątrzwspólnotowe usługi transportowe, z tytułu których do zapłacenia VAT zobowiązany jest nabywca (zidentyfikowany jako podatnik podatku od wartości dodanej w innym kraju członkowskim Wspólnoty Europejskiej), zachowujesz
prawo do odliczenia podatku naliczonego w związku z tymi usługami. Masz prawo do odliczenia, mimo że wykonywane przez Ciebie czynności nie podlegają opodatkowaniu
VAT w Polsce."
Jak wystawić oraz zaksięgować dla potrzeb podatku VAT i podatku dochodowego usługę transportu wewnątrzunijnego dla zleceniodawcy zagranicznego który mi poda swój VAT UE? Czy jest mozliwość odliczenia podatku VAT od usługi, tak jakby był naliczony od sprzedaży w Poslce? Jak go wykazać w deklaracji?
Jeżeli usługa, o której mowa w pytaniu jest wewnątrzwspólnotową usługą transportu, to dla polskiego nabywcy jest to import usług, który należy udokumentować fakturą wewnętrzną. Fakturę tę należy ująć w deklaracji VAT-7 w poz. 34, 35 "Import Usług". Podatek należny z tytułu importu usług ulega przekształceniu w podatek naliczony w rozliczeniu za ten sam okres, w którym powstał obowiązek podatkowy.
Jeżeli zakup usługi związany jest z czynnościami dającymi prawo do odliczenia podatku
- te same kwoty ujmuje się w poz. 46, 47 tej samej deklaracji VAT-7.
W programie proszę wprowadzić nowy dokument w oknie 9 Zakupy, wybierając
typ dokumentu - Import usług.
Następnie należy wydrukować fakturę wewnętrzną w następujący sposób:
- podświetlić wprowadzony dokument w oknie 9 Zakupy.
- kliknąć na ikonę drukarki,
- wybrać: Pismo do dostawcy - według wzoru wnt.pdo.
Dziękuję za odpowiedź.
Pytanie dotyczyło faktury SPRZEDAŻY - w temacie "Jak wystawić FV za transport w UE dla zagranicznego zleceniodawcy".
Jest to wewnątrzwspólnotowa usługa transportu (np. Niemcy-Francja). Ja jestem spedycją i sprzedaję usługę kupioną od Polskiego przewoźnika (faktura z VAT 22%) kontrahentowi z zagranicy który mi podaje swój VAT-UE. Jak wystawić temu zagrancznego zleceniodawcy fakturę, jak ją ująć księgowo i podatkowo - czy należy wykazywać ją w deklaracji VAT-UE?
Doszukałam się jeszcze takiej informacji:
"Zarówno w przypadku transportu międzynarodowego, jak i w przypadku transportu wewnątrzwspólnotowego, w sytuacji gdy usługa nie jest opodatkowana u przewoźnika, przysługuje mu prawo do odliczenia podatku VAT na takich samych zasadach, jak gdyby była u niego opodatkowana."
I takiej
"Nawet jeśli polska firma wykonuje usługi transportu towarów za granicą i tam jest płacony podatek (czy to przez polskiego wykonawcę, czy zagranicznego nabywcę), nie odbiera jej to prawa do odliczenia podatku naliczonego zapłaconego w cenie towarów i usług związanych z dostawą towarów lub świadczeniem usług poza terytorium kraju. Oczywiście pod warunkiem, że zgodnie z art. 86 ust. 8 pkt 1 ustawy o VAT: * takie odliczenie przysługiwałoby jej, gdyby usługa była opodatkowana w Polsce, i * ma dokumenty, z których wynika związek odliczonego podatku z wykonywanymi przez siebie usługami.
W takiej sytuacji w części C deklaracji VAT-7 w poz. 21 wykazuje się dostawę towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, w stosunku do których przysługuje podatnikowi prawo do obniżenia kwoty podatku należnego, o którym mowa w art. 86 ust. 8 pkt 1 ustawy, lub prawo do zwrotu kwoty podatku naliczonego, o którym mowa w art. 87 ust. 5 ustawy (zgodnie z objaśnieniami do deklaracji VAT-7 i VAT-7K zawartymi w rozporządzeniu ministra finansów z 19 września 2005 r. w sprawie wzorów deklaracji podatkowych dla podatku od towarów i usług, DzU z 2005 r. nr 185, poz. 1545). "
Jak to przełożyć na wystawienie i księgowe (podatek dochodowy i VAT) ujęcie faktury?
W związku z tym co Pani napisała- czy fakturę od polskiego przewoźnika na wewnątrzunijny transport mam potratować również jako import usług? I przewoźnik i ja-spedycja mamy polski VAT-UE.
Czekam na szybką odpowiedź.
W przedstawionej przez Panią sytuacji mamy do czynienia z wewnątrzwspólnotową usługą transportową określoną w Art.28, ust.3 ustawy o VAT.
W przypadku gdy transport rozpoczyna się w Polsce, a nabywca poda na potrzeby tej transakcji swój unijny NIP wydany przez państwo inne niż to, na którym transport się rozpoczyna, to usługa taka nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce.
W tej sytuacji należy wystawić fakturę sprzedaży i wykazać tę usługę jako niepodlegajacą VAT.
Jeżeli posiada Pani dokumenty, z których wynika związek odliczonego podatku ze świadczoną usługa transportową to wartość tej sprzedaży należy wykazać w poz.21 deklaracji VAT-7.
W programie należy wprowadzić nowy dokument w oknie 5 Sprzedaż, wybierając
typ dokumentu - Faktura VAT.
W pozycji na fakturze wybrać %VAT - nie podl-exp.
zanotowane.pldoc.pisz.plpdf.pisz.plfisis2.htw.pl
|
|
