| |
Składki ZUS w koszty
Union Chocolate. |
Witam, mam pytanie .... czy dobrze rozumiem - jeżeli "zaptaszkuję" w FAKT aby składki na ubezpieczenie społeczne przenosić w koszty - to program wszystkie składki ZUS właściciela i pracowników będzie w każdym miesiącu wrzucał w koszty firmy ?.
Jeśli w Informacje o właścicielu->Pozostałe zaznaczymy pole [Przenosi składki ZUS w koszty zamiast do PIT-5], to składki ZUS tego właściciela zostaną przeniesione w koszty. Składki ZUS za pracowników są przenoszone w
Wpisywanie->Księga->Rozliczenie miesiąca, gdy w okienku dialogowym zaznaczono pole Zaksięguj składki ZUS.
Jeśli w Informacje o właścicielu->Pozostałe zaznaczymy pole [Przenosi składki ZUS w koszty zamiast do PIT-5], to składki ZUS tego właściciela zostaną przeniesione w koszty. Składki ZUS za pracowników są przenoszone w
Wpisywanie->Księga->Rozliczenie miesiąca, gdy w okienku dialogowym zaznaczono pole Zaksięguj składki ZUS.
I mówimy jedynie oskładkach na ubezpieczenie społeczne nie o składkach na ubezpieczenie zdrowotne bo one pomniejszają podatek tak ?
Witam, mam pytanie .... czy dobrze rozumiem - jeżeli "zaptaszkuję" w FAKT aby składki na ubezpieczenie społeczne przenosić w koszty - to program wszystkie składki ZUS właściciela i pracowników będzie w każdym miesiącu wrzucał w koszty firmy ?.
I mówimy jedynie oskładkach na ubezpieczenie społeczne nie o składkach na ubezpieczenie zdrowotne bo one pomniejszają podatek tak ?
Składki ZUS właściciela można księgować w koszty lub przenosić do rozliczenia zaliczki na podatek dochodowy (dawna deklaracja PIT-5 lub PIT-5L – których już się nie składa - gdzie składki ZUS właściciela pomniejszają - podobnie jak koszty - podstawę opodatkowania).
Jeśli chcą Państwo przenosić składki ZUS właściciela w koszty to należy:
1) zaznaczyć opcję: Informacje o właścicielu -> przycisk „Pozostałe” -> „Przenoś składki ZUS w koszty zamiast do PIT-5”
2) po zaznaczeniu tej opcji należy dopiero naliczyć składki ZUS właściciela – jest to ważne aby podwójnie nie rzliczyć składek ZUS – jeden raz w kosztach i dodatkowo na PIT-5
3) podczas rozliczania miesiąca (Wpisywanie -> Księga -> Rozliczenie miesiąca) należy mieć zaznaczoną opcję „Przenieś do księgi składki na F.Pracy właścicieli i osób współpr.”
4) Przy rozliczaniu stycznia składki ZUS (w tym F.Pracy) właściciela za styczeń zostaną ujęte w kosztach księgi w miesiącu następnym, czyli w lutym (Skł. ZUS właścicieli są w większości przypadków przesuwane o 1 miesiąc – czyli księgowane w miesiącu zapłaty).
Składka na ubezpieczenie zdrowotne, a dokładniej część tej składki (tzw. odliczalna) zawsze pomniejsza zaliczkę na podatek dochodowy.
Płace pracowników są przenoszone w koszty kwotą brutto, natomiast składki ZUS będące kosztem pracodawcy (tzw. narzuty na wynagrodzenia) będą przenoszone do księgi po zaznaczeniu opcji „Zaksięguj składki ZUS” podczas rozliczenia miesiąca (Wpisywanie -> Księga -> Rozliczenie miesiąca). Zaznaczenie tej opcji dotyczy tylko księgowania składek ZUS pracowników. ZUS za pracowników może być księgowany w kosztach w miesiącu bieżącym lub następnym – o sposobie księgowania decyduje zaznaczenie „2..Składki ZUS zaliczane w koszty w następnym miesiącu” (Opcje - Opcje płac – Ustawienia ogólne).
Dziękuję Pani Kamilo jak zwykle za szybką odpowiedź. Ale z nowym rokiem problemy z tymi składkami ZUS jeszcze bardziej urosły. Jak to wygląda na dzisiaj:
Od stycznia tego roku składki ZUS przeniosłem pierwszy raz w koszty. Zaznaczyłem w informacjach o właścicielu przycisk pozostałe - przenoś składki ZUS w koszty zamiast do PIT-5. Podczas rozliczania miesiąca stycznia - wpisywanie - księga - rozliczenie miesiąca mam zaznaczoną opcję przenieś do księgi składki na F. Pracy właścicieli i osób współpr. ale pokazuje się komunikat "Jeżeli dla właściciela jest zaznaczone że składki ZUS mają być wrzucone w koszty, nie powinny one pojawiać się w rubryce PIT5L składki na ubezpieczenie społeczne.Usuń kwoty z danych właściciela - odliczenia od dochodu".
W danych właściciela - odliczenia od dochodu mam w styczniu wpisane 0,00(zero). A pomimo to jak wydrukowałem sobie PIT5L za styczeń to w części D w rybryce składki na ubezpieczenia społeczne mam kwotę prawie 600 zł a nie zero jak powinno zdaje się być.
Nie wiem co zrobiłem źle, chyba że to iż zgodnie z ustawieniami w parametrach miesięcznych mam zaznaczoną opcję że składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i fundusz pracy zostaną rozliczone w następnym miesiącu, to dopiero w lutym rubryka w PIT5L od ubezpieczeń społecznych będzie pusta a za styczeń ciągnie się coś z poprzedniego roku z grudnia. Proszę o pomoc. A może za miesiąc grudzień 2009 w odliczeniach od dochodu wpisać teraz zero, bo jest to ta sama kwota która w styczniu widnieje w PIT5L?
Z tego co zostało opisane wnioskuję, ze w roku ubiegłym składki ZUS właściciela rozliczane były na deklaracji PIT (nie przenoszone w koszty), a w roku bieżącym składki ZUS są przenoszone do kosztów. Generując deklarację PIT-5L w styczniu 2010 w części D pojawia się kwota składek naliczonych w grudniu 2009 i to jest prawidłowe. Komunikat pokazujący się w programie nie uwzględnia, że na przełomie roku zmieniło się zaliczanie składek do kosztów a składki z grudnia roku ubiegłego rozliczane są jeszcze w deklaracji.
Co do składek ZUS właściciela, mają Państwo do wyboru:
1) można tak zostawić, czyli za grudzień składki ZUS będą wykazywane w części D styczniowej deklaracji PIT-5L i komunikat będzie się pojawiał co miesiąc przy generowaniu deklaracji PIT-5L.
2) można także składki za grudzień 2009 przenieść w koszty styczniowe do księgi zamiast do PIT-5L – w tym celu należy:
- w programie przejść do grudnia 2009
- w informacjach właściciela pod przyciskiem „Pozostałe” zaznaczyć „przenoś składki ZUS w koszty zamiast do PIT-5”
- ponowie naliczyć składki ZUS właściciela za grudzień 2009 (przycisk „Składki ZUS” -> Oblicz -> Zapisz)
- ponownie rozliczyć grudzień 2009 roku (Wpisywanie -> Księga -> Rozliczenie miesiąca) – to spowoduje, że składki ZUS właściciela naliczone w grudniu 2009 roku znajdą się w kosztach księgi w styczniu 2010 roku.
- po wykonaniu opisanych czynności (ważna jest kolejność w jakiej je opisano wyżej) generowana deklaracja PIT-5L w 2010 roku będzie miała część D pustą (zerową), gdyż składki ZUS właściciela - również te za grudzień roku 2009 - będą w kosztach księgi i komunikat już się nie powinien pokazać.
zanotowane.pldoc.pisz.plpdf.pisz.plfisis2.htw.pl
|
|
